Hazine ve Maliye Bakanlığı’na bağlı MASAK, finansal sistemde şeffaflığı artırmak amacıyla yeni bir tebliğ taslağı hazırladı. Taslağa göre, 200 bin TL ve üzerindeki EFT, havale ve nakit işlemlerinde beyan zorunluluğu getiriliyor. Uygulamanın 1 Ocak 2026’da yürürlüğe girmesi planlanıyor.
YÜKSEK TUTARLI İŞLEMLERE KADEMELİ BEYAN
Yeni sistemle birlikte, para transferlerinde kademeli bir beyan süreci başlayacak. Buna göre:
200 BİN TL – 2 MİLYON TL ARASINDAKİ İŞLEMLER
Bu tutar aralığındaki işlemlerde, işlemin niteliği kısaca beyan edilecek. Müşteriler, bankanın sisteminde yer alan açıklama alanına, paranın ne amaçla gönderildiğine dair kısa bir ifade yazmak zorunda olacak.
2 MİLYON TL – 20 MİLYON TL ARASINDAKİ İŞLEMLER
Bu seviyedeki işlemler için “Nakit İşlem Beyan Formu” doldurulacak ve formda, işlemin kaynak ve amaçlarıyla ilgili daha ayrıntılı bilgiler yer alacak.
20 MİLYON TL VE ÜZERİ İŞLEMLER
Bu gruptaki işlemlere yönelik en sıkı denetimler uygulanacak.
- Beyan formu detaylı olarak doldurulacak.
- İşlemin kaynağını ve amacını gösteren dayanak belgeler (sözleşme, fatura vb.) ibraz edilecek.
- Bankalar, müşterilere işlem türüne göre özel beyan seçenekleri sunacak.
- “Bireysel ödeme” gibi genel ifadeler yerine, en az 20 karakterlik açık ve anlaşılır açıklamalar yazılması zorunlu olacak.
Bu kapsamda, yüksek tutarlı transferler hem beyan hem de belge yolu ile daha yakından izlenecek.
DÜZENLEMENİN GEREKÇESİ: KÜRESEL STANDARTLARA UYUM
MASAK’ın hazırladığı tebliğ taslağında, çalışmanın temel amacının uluslararası mali şeffaflık standartlarına uyum sağlamak olduğu belirtiliyor. Düzenleme;
- Kara para aklama ve terörizmin finansmanıyla mücadele için FATF kriterleri,
- Risk bazlı analizler ve ulusal değerlendirme raporları,
- Diğer ülkelerdeki benzer uygulamalar göz önünde bulundurularak şekillendirildi.
KAPSAM DIŞI İŞLEMLER
Her işlem bu beyan zorunluluğuna tabi olmayacak. Taslak metne göre bazı işlemler muaf tutulmaktadır:
- Kamu kurumlarının gerçekleştirdiği işlemler,
- Bankalar arası para hareketleri,
- Düşük tutarlı ATM işlemleri.
Bu tür işlemlerde ek beyan şartı aranmayacak.
KURALLARA UYMAYANA YAPTIRIM
Tebliğin yürürlüğe girmesiyle birlikte, yükümlülüklere uymayan finansal kuruluşlar, 5549 sayılı Kanun çerçevesinde idari yaptırımlarla karşılaşacaktır. Bankaların, sistemlerini ve süreçlerini bu kurallara uygun hale getirmesi gerekmektedir.
1 OCAK 2026’DA BAŞLIYOR
Yeni sistem 1 Ocak 2026’da uygulamaya girecek. Bu tarihten itibaren:
- 200 bin TL ve üzerindeki EFT, havale ve nakit işlemleri için beyan zorunlu hale gelecektir,
- 20 milyon TL üzerindeki transferlerde ise detaylı açıklama ve belge olmadan işlem yapılamayacaktır.
Beyan yükümlülüğünü sağlamayan kullanıcıların yüksek tutarlı para transferleri, bankalar tarafından işleme alınmayacaktır.
News
